1月22日，银保监会发布《商业银行负债质量管理办法（征求意见稿）》，向社会公开征求意见。《办法》表示，商业银行应当建立完善的负债质量管理内部控制体系、规范的负债质量管理报告制度，至少按年披露负债质量管理体系及负债质量状况等方面信息。

《办法》共5章33条，分别为总则、负债质量管理体系、负债质量管理要素、负债质量管理监督和附则。其中明确商业银行负债质量管理内涵和业务范围，确立了负债质量管理体系，从组织架构、公司治理、内部控制、业务创新管理等11个方面对商业银行负债业务管理提出了明确要求。同时，《办法》还明确商业银行向监管部门报告负债质量管理情况的要求及负债质量监管评价结果运用的范围等。

（七）商业银行理财业务与商业银行理财子公司对比

次级类贷款是指还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也会造成一定损失。

如果暂时未用的款项大于需用量时叫“头寸松”。

不良贷款率由不良贷款与贷款总额之比计算得出，依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的要求，不良贷款率不应高于5% 。

（5）单只证券投资基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过该基金资产净值的20%，中国证监会规定的特殊品种除外。

三是明确境外机构投资者作为客户与境内金融机构直接交易，可以选择结算代理行，也可以不选择结算代理行，但总数不超过3家。

贷款质量分类为后三类的贷款，即不良贷款，会面临企业还款困难而转核销的情况。不良率=不良贷款余额/贷款余额，将其与贷款拨备率和拨备覆盖率的计算公式联系，可知，贷款拨备率/不良率= 拨备覆盖率。

（一）针对非同业客户

（3）货币市场基金投资于具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过 20%，投资于不具有基金托管人资格的同一商业银行的银行存款、同业存单占基金资产净值的比例合计不得超过 5%。

（7）封闭式基金、ETF每个交易日日终，在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；

这个只有一个指标——累计外汇敞口头寸比例。

出口商用欧元销售的现金收益结算远期合约，并收到远期合约的美元付款。

风险加权资产包括信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产三类。

银行使用这个词时，它的意思就是资金。

贷款五级分类是央行于1998年5月参照国际惯例制定《贷款分类指导原则》给予明确的。之前是按照财政部1993年颁布的《金融保险企业财务制度》将贷款分为正常、逾期、呆滞和呆账四类，过去是将后面三种，即“一逾两呆”统称为不良贷款。

（未完待续）

（3）其它一级资本包括永续债、优先股等其它一级资本工具以及少数股东资本可计入的部分。

这一时间跨度会带来潜在的货币汇率风险，因此也带来了货币对冲的机会和/或需求。

特别准备

（3）基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；

B.信托财产的范围、种类及状况

四是明确境外机构投资者是以整体机构或具体产品的身份开展外汇衍生品交易，取决于其进入银行间债券市场的身份。

长短头寸

一、存款准备金

超额备付金是银行短期流动性管理工具，是日常清算必要头寸，具有一定刚性。目前银行业超额备付金率平均在2%左右，总体来看，大行超额备付金率较低，而城商行相对较高，最高在4%左右。银监会2016年披露的季报显示，商业银行人民币超额备付金率为2.07%。

二、资本充足率

三、信用风险指标

1.不良资产率与不良贷款率

2.单一集团客户授信集中度与单一客户贷款集中度

3.全部关联度

四、市场风险指标

1.累计外汇敞口头寸比例

2.利率风险敏感度

五、操作风险指标

六、风险迁徙类指标

1.正常贷款迁徙率

2.不良贷款迁徙率

七、流动性风险相关指标

1.流动性比例

流动性比例为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%，即流动性资产/流动性负载>=25%，该指标需按照本币和外币分别计算。当前国内商业银行的流动性较为充足，依据银监会发布的2016年第一季度报，一季度商业银行流动性比例为48.08%。

2.流动性覆盖率

3.存贷比

4.月末存款偏离度

5.净稳定资金比率

6.流动性缺口

8.核心负债比例

9.同业市场负债比例

10.最大十户存款比例

12、超额备付金率

八、风险抵补类指标

风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。资本充足率已在第二部分阐述，此处不再赘述。

1.准备金充足率

银行经营过程中出现的风险损失一般分为预期损失、非预期损失和极端损失。银行在经营过程中，针对预期损失要计提减值准备，也就是准备金，充分抵御这种损失。假如银行有成熟的高级内评法，那么违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LED）就是预期损失。非预期损失部分则由资本金来覆盖，资本金又分为监管资本和经济资本，篇幅有限，此部分不展开讨论，监管资本即为第二部分的讨论的资本。

贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比，其计算公式为：贷款拨备率=（贷款损失准备金余额/各项贷款余额）× 100%，监管要求该指标不能小于2.5%

2.盈利性指标

银监会发布的2016年一季度监管指标数据显示，一季度末，商业银行当年累计实现净利润4716亿元，同比增长6.32%。一季度，商业银行平均资产利润率为1.19%，比上季末上升0.09个百分点；平均资本利润率15.93%，比上季末上升0.95个百分点。

九、额度管理

1.短期外债管理额度

2016年之前每年度外管局对中资银行和外资银行分别核定一个总额度，比如2014年度，中资银行短期外债额度139亿美元；外资法人银行和外资银行分行总额度为165.4亿美元；然后再根据总额度对每家银行进行细分（5000万到10亿美金不等）。

期限风险转换因子：还款期限在1年（不含）以上的中长期跨境融资的期限风险转换因子为1，还款期限在1年（含）以下的短期跨境融资的期限风险转换因子为1.5。

类别风险转换因子：表内融资的类别风险转换因子设定为1，表外融资（或有负债）的类别风险转换因子暂定为1。

跨境融资杠杆率：企业和非银行金融机构为1，银行类金融机构为0.8。

2.中长期外债额度管理

3.综合结售汇头寸额度管理

5.代客境外理财投资额度

6.央行信贷额度管理

7.并购贷款集中度比例：

8.同业业务集中度比例：

9.银行理财业务集中度比例

10.银行自营资金投资集中度比例

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