来源：艾瑞咨询

大纲目录

1、诉求：商业养老服务市场发展的社会基础

2、阻碍：商业养老服务市场发展的制约因素

3、破局：商业养老服务市场发展的双轮驱动

4、长坡：养老“金融+服务”模式探索

5、洞见：商业养老服务市场发展趋势

6、厚雪：行业卓越厂商案例展示

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2023年初，延迟退休消息引发热议，人们对何时退休、如何养老等话题进行了激烈讨论，2023年政府工作报告也将加强养老服务保证作为政府工作重点，这背后的主要原因是中国老年化程度进一步加深的同时，即将迎来“退休潮”。2022年底，新中国成立以来最大一波“婴儿潮”陆续到达退休年龄，预计“十四五”期间新退休人数将超过4,000万人。面对快速增加的老年人口，养老产业迎来快速增长期。

本报告的研究范畴限定为商业养老，即以盈利为目标的养老产业。

1、发展环境

政策端：为提升老年人养老幸福指数，国家积极鼓励养老产业全方位发展

为应对人口老龄化现象，国家通过政策定调，在十九届五中全会提出“实施积极应对人口老龄化国家战略”。此后，国家陆续出台系列政策鼓励银发经济发展。2021年3月，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》提出推动养老事业和养老产业协同发展，养老事业指政府提供公共服务、基础设施、公共物品，是公众性福利；养老产业指盈利性满足老年人物质文化生活的养老服务和产品，养老事业为老年人提供基础性兜底服务，而养老产业则顺应消费升级趋势，满足个性化、高品质养老需求。此外，2023年政府工作报告提出，积极应对人口老龄化，发展社区和居家养老服务，切实推动老龄事业和养老产业发展。随着老年人口逐渐增加，仅依靠政府性养老事业已难以支撑，国家推出系列政策从税费、用房、水电成本等多方面提供支持，推动符合老人需求的商业养老服务发展，共同保证老年人晚年生活。

需求端：人口老龄化进程加速，养老需求提高

国家统计局数据显示，2021年，中国60岁以上人口占比达18.9%，65岁以上人口占比超14%，这意味着中国正式步入深度老龄化社会。此外，由于少子化、寿命延长和人口迁移等因素，中国老龄化进程将继续加快且难以逆转，预计到2035年左右，60岁及以上老年人口将突破4亿，在总人口中的占比超30%，中国将进入重度老龄化阶段。老年人群的增多推动养老需求激增。此外，少子化导致家庭人口结构变小，抚养老人压力变大，年轻人难以有足够精力照顾老人，需寻求外部养老服务支持。

2、发展现状

产业链结构：中游各细分行业以上游基础材料为支撑，为老年群体提供服务与产品

上游：产业链上游主要包括医疗设备器械、食品与药品等支撑养老产业的基础材料。设备器械由智能硬件、康复辅具、医疗器械和监护设备等组成。其中，智能硬件以新兴技术解决专业照护问题，可缓解居家养老监测难和社区养老、机构养老成本高的痛点，是未来重点发展方向之一，以可穿戴健康管理类设备、家庭服务机器人为代表。食品与药品包括保健品、药品、特殊膳食等，保健品和特殊膳食可调节人体机能，正成为越来越多人预防疾病、保持身体健康的重要选择。

中游：养老服务、养老地产、养老金融、老年护理、老年旅游等细分产业构成养老产业链中游，覆盖老年人衣食住行及医疗等方面需求，具体细节分析见下节。

下游：养老产业链下游主要是有消费需求的老人。Wavemaker数据显示，现阶段的老年群体喜欢参与各类社交活动，人均参加5种休闲活动，且96%老人日常使用智能手机，喜欢热闹，热爱生活，对自己生活质量有一定要求，消费力旺盛。

细分产业：行业分类垂直且细分，覆盖衣食住行及医疗等需求

养老地产。随着老年人口增多，子女赡养压力增加，传统居家养老开始难以覆盖老年人的基本生活、医疗需求，社区居家养老将成为既符合中国人重视家庭理念，又满足护理服务需求的新型养老模式，是居家养老的未来主要发展方向。为满足居家养老条件，专为养老设计的服务型住宅成为未来养老地产的重要业态。除覆盖基本的住宿、日常生活功能外，服务型住宅还兼具医疗、康养、文娱等功能，将住宅、养老、社交相结合，满足老年人基础需求的同时，丰富其生活。目前，养老地产行业主要参与者包括传统养老机构、房地产商和保险公司；主要盈利模式包括销售、持有、租售并举、会员制等。

老年护理。我国老年护理行业面临较大的供给缺口。一方面，老年人随着年龄增加，身体机能逐渐下降，护理需求增加，国家卫健委数据显示，目前我国失能、部分失能老年人约4,000万，北京大学研究显示，2030年我国失能老人将超7,700万；另一方面，我国护理行业设施和专业人员相对不足，国家卫生健康委数据显示，截至2022年，全国养老服务床位数达822.3万张，远低于国际通行数量和国内市场需求。未来，随着我国愈发重视养老护理人才培育与养老服务机构和床位数的不断增多，我国护理市场将迎来新发展。

老年旅游。随着生活水平提高和消费观念变化，旅游逐渐成为休闲时间较多的老年人生活中重要的文娱方式之一。《中国中老年人旅游消费行为研究报告》显示，超八成老年人愿意去旅游；在携程平台上，截至2021年10月，60周岁及以上的注册用户数量同比增长22%，订单量同比增长37%，老年旅游需求强劲。此外，旅行社等行业参与者开始针对老年人需求设计适配产品，如旅行专列、康养旅游。未来，随着旅游产品愈加多元化、个性化，商业模式更为丰富，旅游景点适老化配套设施逐步完善，老年旅游市场规模将进一步提升。中国旅游报数据显示，预计到2050年，老年人口旅游消费总额将达2.4万亿元以上。

3、发展展望

老年群体愈发受到重视，我国养老产业市场规模持续提升

为应对加速老年化社会，养老已被提为“十四五”时期重要工作，国家愈发重视老年人口。市场上将出现更多具有针对性的服务与产品，满足不同身体状况、经济水平及爱好的老年消费需求。养老产业不仅局限于福利性政府项目，将包含更多商业化专业项目，产业具有广阔发展空间。艾媒咨询数据显示，2021年中国养老产业市场规模达8.8万亿元，预计到2027年，产业规模将突破20万亿元。

建立精神乐园，更多细分市场仍有待挖掘

除传统养老细分产业外，老年人对美好生活的期盼和丰富老年生活的驱动力，让老年再就业、老年大学等银发经济新增长点被发掘。随着中国人均寿命和健康水平逐年提升，部分低龄老人有体力、经验、能力进行再就业，丰富自身业余生活的同时，获取更多收入，减轻养老压力。但目前，我国老人再就业市场仍不健全，适合低龄老人的职位较少，且缺乏保障制度。未来，随着老年再就业平台的搭建和国家出台系列政策规范、宣传，老年人就业将成为一种新常态。此外，3月3日，国家老年大学正式挂牌成立，标志着老年教育行业发展步入正轨。近些年，老年人的业余生活愈加丰富多彩，除传统的跳舞、旅游、棋牌等，学习新技能、新知识也成为越来越多老年人的选择，推动更多企业进入老年教育行业，为老年人提供更丰富的课程选择。

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备受关注的个人养老金

税收优惠政策确定了！

9月27日

央视《新闻联播》报道

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9月26日，国务院常务会议决定：对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

业内专家表示，这意味着个人养老金制度迎来税收政策利好。无论是每年12000元的税前扣除，还是投资收益暂不征税，以及税负大幅下降，都将激励更多居民参加个人养老金，扩大第三支柱覆盖面，有效应对人口老龄化。

据澎湃新闻27日报道，湖南大学风险管理与保险精算研究所所长张琳在接受记者采访时表示，缴费者领取时的实际税负从7.5%降到3%，这个很可观，这对未来养老方面的负担会减轻很多，而且给予了很多的优惠，这一点还是挺不错的。

中国人民大学财政金融学院教授石晓军也向记者表示，这次的税收优惠力度还是蛮大的，因为3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率。个人养老金制度需要不断探索、完善的过程，对领取收入实际税负的大幅降低，对个人养老金的发展首先会是一个很有力的激励。

今年4月，国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》（下称《意见》）明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

简单来说，既参加社保又参加了个人养老金制度的人，在将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。

值得注意的是，此前推出的税延养老险试点政策规定，投保缴费税前扣除限额按月收入的6%和1000元（或年收入的6%和1.2万元）孰低确定，缴费期间资收益暂不征税，领取时再缴纳相当于7.5%的税款。但就各界人士的反馈来看，税延养老险的优惠力度依然不够。

据了解，中国多层次养老保险体系主要包括三个方面，也就是通常所说的“三支柱”。

第一支柱是基本养老保险，是主体部分；

第二支柱也就是企业年金和职业年金；

加上第三支柱个人养老金和其他个人商业养老金融业务，是对第一支柱的有效补充。

个人养老金制度的推进实施

是满足人民群众

多层次多样化养老保险需求的必然要求

也是促进社会保障事业高质量发展

可持续发展的重要举措

（温州都市报）

国家发展改革委副秘书长苏伟 中国网 伦晓璇

中国网直播9月1日讯 国务院新闻办公室今日上午10时举行国务院政策例行吹风会，国家发展改革委副秘书长苏伟和民政部、国家卫生健康委有关负责人介绍《养老托育服务业纾困扶持若干政策措施》有关情况，并答记者问。以下为相关内容实录：

经济日报记者:

刚才您提到了政策出台的一些背景，能否请您再详细介绍一下相关的具体措施？谢谢。

苏伟:

这两年受新冠肺炎疫情等因素影响，部分养老托育服务机构可持续经营受到了很大冲击。国家实施了系列助企纾困政策，取得了比较好的成效，但是养老托育服务这个行业运行起来还有很多困难，也很艰难，普遍面临着经营成本上升、人工租金上涨、防疫开支增加等突出问题。2020年全国有20个省份的养老服务机构整体亏损，2021年以来全行业困难进一步加大，托育机构的经营困难比养老机构还要更大一些。所以行业健康发展和“一老一小”服务保障受到的影响还是非常大，亟需采取有力措施来纾困扶持，帮扶养老托育服务业能够渡过难关、恢复发展，为行业保存有生力量。这是政策出台的一个大的背景。

党中央、国务院对养老托育服务业高度重视，把帮扶这些企业纾困发展作为重点工作。习近平总书记多次做出重要指示批示，李克强总理也提出了明确要求。经国务院同意，国家发展改革委会同有关部门印发了《养老托育服务业纾困扶持若干政策措施》，提出的具体措施主要是6个方面、26条，概括起来也就是“两减免、四支持”。

所谓“两减免”，主要指房租减免、税费减免。房租减免措施主要包括，减免养老托育服务中小微企业和个体工商户承租国有房屋租金和非国有房屋租金这样一些措施；税费减免措施主要包括，对于符合条件的养老托育服务机构实施“六税两费”减征、社区家庭服务业税费优惠、增值税留抵退税、用电用水用气用热优惠，作为一个主要的政策支持方面。

所谓的“四支持”，主要指社会保险支持、金融支持、防疫支持和其他方面的支持。其中，社会保险支持措施主要包括，延续实施阶段性降低失业保险、工伤保险费率，阶段性缓缴养老保险、失业保险、工伤保险的单位缴费部分，灵活就业人员可以自愿缓缴等一系列的支持政策。金融支持政策主要包括，开展普惠养老专项再贷款试点，对符合条件的养老托育服务机构贷款延期还本付息、贷款贴息、融资增信、延期收取保费、支持发行公司信用类债券等支持政策。防疫支持主要包括，对养老托育服务机构在物资调配、转运隔离、医疗救治、核酸检测以及防疫物资和消杀方面支出等方面予以支持。其他支持措施包括，加大养老托育设施的建设、提供心理疏导的支持服务、对家政企业参与养老托育服务也给予支持，支持探索养老托育新业态新模式，探索发放养老托育服务的消费券，支持共建产教融合实训基地等一系列政策支持。

所有这些政策措施，都是针对当前养老托育服务业面临的特定困难，积极回应市场主体的呼声和关切，既有利于帮助相关市场主体能够降低成本、纾困解难，又有利于切实帮扶养老托育服务行业能够渡过难关、恢复发展。谢谢。

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